專(zhuān)用賬戶(hù)現(xiàn)金存取的比較
名稱(chēng) |
存入現(xiàn)金 |
支取現(xiàn)金 |
單位銀行卡賬戶(hù) |
× |
× |
財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶(hù) |
√ |
×m.payment-defi.com |
基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶(hù) |
√ |
√,但應(yīng)在開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。 |
糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專(zhuān)用存款賬戶(hù) |
√ |
√,應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 |
收入?yún)R繳賬戶(hù) |
只收不付 |
× |
業(yè)務(wù)支出賬戶(hù) |
只付不收 |
√,應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 |
(二)專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求
1.開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的條件
【重點(diǎn)提示】需要申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的專(zhuān)用資金的內(nèi)容了解即可。
2.開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)所需的證明文件
存款人申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù),應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和其他相關(guān)證明文件。同一個(gè)證明文件,只能開(kāi)立一個(gè)專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
(三)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的程序
【重點(diǎn)提示】開(kāi)戶(hù)程序和前面大同小異。需要注意的是:如果專(zhuān)用存款賬戶(hù)屬于預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)的,開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn);如果屬于預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)之外的其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)的,銀行應(yīng)于開(kāi)戶(hù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/P>
八、臨時(shí)存款賬戶(hù)
(一)臨時(shí)存款賬戶(hù)的使用范圍
臨時(shí)存款賬戶(hù)是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。臨時(shí)存款賬戶(hù)用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。
(二)臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求
1.開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的條件
有下列情況的,存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù):(1)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)(工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等);(2)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)(建筑施工以及安裝單位等在異地的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng));(3)注冊(cè)驗(yàn)資;(4)境外(含港澳臺(tái)地區(qū))機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等。
存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的,只能在其駐地開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶(hù)醫(yī)學(xué)全在,線m.payment-defi.com,不得開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶(hù);存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的,只能在其臨時(shí)活動(dòng)地開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶(hù);建筑施工及安裝單位在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的,可以根據(jù)建筑施工及安裝合同開(kāi)立不超過(guò)項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶(hù)。
2.開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)所需的證明文件
【重點(diǎn)提示】有關(guān)證明文件了解即可。
(三)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的程序
【重點(diǎn)提示】其開(kāi)戶(hù)程序和基本存款賬戶(hù)相同,注意臨時(shí)存款賬戶(hù)也屬于核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)。
銀行在辦理臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)手續(xù)時(shí),同時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證上登記賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號(hào)、賬戶(hù)性質(zhì)、開(kāi)戶(hù)銀行、開(kāi)戶(hù)日期,并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)除外。銀行自開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)之日起3個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)書(shū)面通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。
(四)臨時(shí)存款賬戶(hù)使用中應(yīng)注意的問(wèn)題
1.臨時(shí)存款賬戶(hù)應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶(hù)證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。
2.臨時(shí)存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金,應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
3.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付,注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱(chēng)一致。
【例題16·判斷題】注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù),在驗(yàn)資期間可以辦理資金收付業(yè)務(wù)。( )
【答案】×
【例題17·單選題】臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期為( )。
A.最長(zhǎng)不超過(guò)2年 B.最長(zhǎng)不超過(guò)1年
C.最短不得少于2年 D.最短不得少于1年
【答案】A